所屬分公司財(cái)務(wù)管理（全）.doc

所屬分公司財(cái)務(wù)管理（全）,分公司財(cái)務(wù)管理制度。
分公司財(cái)務(wù)管理制度表格
有限公司所屬分公司財(cái)務(wù)管理制度

目的
為規(guī)范有限公司所屬分公司以下簡稱分公司的財(cái)務(wù)管理、明確各管理者在費(fèi)用控制方面的職責(zé)、加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷、個(gè)人借款的管理；杜絕不合理之經(jīng)營管理成本的支出，加強(qiáng)對各項(xiàng)費(fèi)用的有效控制。
范圍
適用于所屬分公司全部經(jīng)營管理活動(dòng)及分公司全體職員。
職責(zé)
分公司負(fù)責(zé)人為分公司財(cái)務(wù)工作第一責(zé)任人。
分公司經(jīng)理對分公司范圍內(nèi)的所有經(jīng)營活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用支出的最終結(jié)果負(fù)責(zé)，并對總公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi)的支出有審批權(quán)；
分公司分管各業(yè)務(wù)主管對所轄部門的各項(xiàng)費(fèi)用開支擁有審核權(quán)并對其負(fù)責(zé)；
分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)范要求，審核、監(jiān)督、檢查、處理分公司所有人員的經(jīng)營管理費(fèi)用開支行為，并根據(jù)總公司財(cái)務(wù)部以及分公司經(jīng)營管理之現(xiàn)狀修改或解釋本制度，分公司財(cái)務(wù)部對分公司各項(xiàng)費(fèi)用支出票據(jù)的合理性、合法性負(fù)全責(zé)；
分公司出納對各項(xiàng)費(fèi)用支出與所附的原始憑證的數(shù)量與金額的一致性負(fù)全責(zé)；
分公司人力資源部對各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼費(fèi)用的合理性負(fù)全責(zé)；
分公司經(jīng)理對分公司所有經(jīng)營管理活動(dòng)各項(xiàng)費(fèi)用支出的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé)；分公司經(jīng)理簽署的各項(xiàng)費(fèi)用將直接進(jìn)入到分公司的年度經(jīng)營支出中。
分公司全體職員必須執(zhí)行分公司的財(cái)務(wù)管理制度的管理流程和審批程序，要求自己在分公司經(jīng)營管理活動(dòng)中嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的開支，不利用其他手段、措施或提供虛假報(bào)銷憑證借故超越費(fèi)用開支；
分公司財(cái)務(wù)管理人員接受分公司負(fù)責(zé)人的行政領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分公司與總公司在財(cái)務(wù)管理方面的對接，接受總公司財(cái)務(wù)部的專業(yè)指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)，對總公司財(cái)務(wù)部和總公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；
分公司財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)處理分公司日常的費(fèi)用的報(bào)銷、單據(jù)的整理、填報(bào)每月應(yīng)向總公司財(cái)務(wù)部的相關(guān)報(bào)表、稅務(wù)處理等相關(guān)財(cái)務(wù)事宜；
分公司一切財(cái)務(wù)活動(dòng)都必須遵照本制度執(zhí)行，如遇本制度與總公司財(cái)務(wù)管理制度相抵觸的需要按照總公司財(cái)務(wù)制度來執(zhí)行。如確實(shí)根據(jù)分公司的實(shí)際情況需要修改的，也必須先按照總公司的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行后根據(jù)制度的修改程序來重新修訂。帳戶、印章鑒和資金的管理
帳戶
各分公司須開立兩個(gè)帳戶，一個(gè)為收入帳戶、一個(gè)為支出帳戶；收入帳戶由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，分公司支出帳戶由分公司負(fù)責(zé)管理，但需接受總公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督。
各分公司基本帳戶原則上開立在中國工商銀行的分支機(jī)構(gòu)，特殊情況可以以方便工作為原則安排開戶行。
所有開立的帳戶必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案，
印章鑒
分公司刻制的公章、財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人私章需要有專人保管。
分公司公章和負(fù)責(zé)人私章由分公司負(fù)責(zé)人保管，財(cái)務(wù)專用章由分公司